Auditorías Regalías Liberadas Año 2014
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Auditorías Regalías Liberadas
2014
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Auditorías Regalías Liberadas Año 2014
INFORME FINAL AUDITORIA 015 FINANCIERA MHCP VIG 2021
INFORME FINAL AUDITORIA 015 FINANCIERA MHCP VIG 2021.pdf
Versión 1.1 Aprobado- Tipo del documento
- Documento básico
- Extensión
- Tamaño
- 3 MB
- Modificado
- 5/10/22 10:54 por Portal Nube
- Creado
- 21/06/22 9:08 por J C U N
- Fecha de expiración
- No expira
- Fecha de revisión
- No revisado
- Localización
- Liberados en 2022
- Etiquetas
- auditorias gestion 2022
- Valoraciones
-
- Descripción
- La Contraloría General practicó auditoría financiera a los Estados Financieros de las Unidades Gestión General, Tesoro Nacional, Deuda Pública y Unidad Sistema General de Regalías del Ministerio de Hacienda y Crédito Público - MHCP, así como a la información presupuestal de la Unidad Gestión General y Deuda Pública.
En la Unidad Gestión General se emitió opinión de los estados contables Sin Salvedades, concepto de control interno financiero eficiente, opinión Razonable respecto a la ejecución presupuestal, y se refrendaron las reservas presupuestales seleccionadas como muestra.
En virtud de tales resultados, la CGR fenece la cuenta rendida por el MHCP.
En la Unidad Tesoro Nacional se emitió opinión de los estados contables Sin Salvedades y concepto de control interno eficiente.
En lo que concierne a la Unidad Deuda Pública la opinión de los estados contables se emitió Sin Salvedades y el control interno se consideró Eficiente. Así mismo, la opinión presupuestal fue Razonable y se refrendaron las reservas presupuestales constituidas al cierre de la vigencia.
En relación con la Unidad Sistema General de Regalías, se emitió opinión a los Estados Financieros Sin Salvedades y calificación del sistema de control interno financiero Con Deficiencias.
En el proceso auditor se establecieron en total 8 hallazgos con connotación administrativa, no se atendieron solicitudes ciudadanas y el plan de mejoramiento se consideró efectivo.
Los hallazgos de la Unidad Gestión General involucran una incorrección en el registro contable del monto estimado para pago de impuesto adicional en favor del Gobierno Chileno por la enajenación de ISA, el cual se registró en cuentas de orden a pesar de cumplir los requisitos para considerarlo como una provisión.
También se registró deficiencia de control interno por la falta de coordinación interna para el reconocimiento de cuenta por cobrar material a nombre de Electricaribe, hecho que implicó la apertura del CHIP por parte de la Contaduría General de la Nación para hacer posible el registro.
Adicionalmente, en materia presupuestal se evidenció bajo nivel de ejecución del recurso apropiado sin que se efectuara la liberación de las partidas que no se ejecutaron.
- Versión 1.1Por Portal Nube, en 21/06/22 9:11Registro sin cambios
- Versión 1.0Por J C U N, en 21/06/22 9:08Registro sin cambios
