Auditorias Liberadas
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Auditorías Liberadas
Informe 010 Telecafé
Informe 010 Telecafé.pdf
Versión 1.1 Aprobado- Tipo del documento
- Documento básico
- Extensión
- Tamaño
- 1,1 MB
- Modificado
- 7/01/26 11:20 por Portal Nube
- Creado
- 10/02/22 13:13 por J C U N
- Fecha de expiración
- No expira
- Fecha de revisión
- No revisado
- Localización
- Liberados en 2021
- Etiquetas
- auditorias tic 2021
- Descripción
- Objetivos
General
Evaluar la gestión fiscal de la Sociedad de Televisión de Caldas, Risaralda y Quindío Ltda. para la vigencia 2020, sobre la comprobación o examen de las operaciones financieras, administrativas y económicas, para establecer que se hayan realizado conforme a las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos.
Específicos
1. Emitir concepto en modalidad de Auditoría de Cumplimiento sobre la Gestión Fiscal desplegada por la Sociedad de Televisión de Caldas Risaralda y Quindío LTDA durante la vigencia 2020, en cumplimiento de su Plan Estratégico y sus programas, proyectos y contratos asociados.
2. Verificar y conceptuar sobre el cumplimiento de la normatividad legal y técnica aplicable a la gestión fiscal desplegada en los contratos seleccionados, en las fases precontractuales, contractual y post contractual.
3. Evaluar las operaciones financieras y presupuestales realizadas en la vigencia 2.020 para dar cumplimiento a su Plan Estratégico y verificar su ajuste a los marcos normativos asociados.
4. Conceptuar sobre los mecanismos de Control Fiscal Interno, diseñados y aplicados en la gestión fiscal desplegada.
5. Evaluar el Plan de Mejoramiento de la entidad, de ser exigible.
6. Evaluar la inversión y contratación asociada, conforme a la normatividad aplicable, para garantizar la inclusión de la población en situación de discapacidad
Como resultado de la auditoría, la Contraloría General de la República constituyó trece (13) hallazgos administrativos, de los cuales, dos (2) tienen presunta incidencia fiscal en cuantía de $12.002.886, doce (12) tienen presunta incidencia disciplinaria, uno (1) con traslado para Proceso Administrativo Sancionatorio PAS, y dos (2), con otra incidencia, que serán trasladados a las respectivas instancias: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN y el Archivo General de la Nación
Conclusiones
Sobre la base del trabajo de auditoria efectuado, se considera que, salvo en lo referente a las debilidades que se revelan en este informe, de manera particular relacionadas con la contratación directa y convenios que se manejan utilizando de referente de criterio el artículo 50 del manual de contratación de TELECAFÉ y que poseen una alta materialidad en la contratación que está realizando la entidad, la información acerca de la materia controlada en la entidad auditada resulta conforme en todos los aspectos significativos con los criterios aplicados. Por lo anterior y de acuerdo con la normativa establecida para el efecto, la CGR emite concepto de Incumplimiento Material Concepto con Reserva. Las debilidades más representativas que soportan el tipo de concepto son:
• En los procesos de contratación directa y convenios que realiza la entidad y que representan una alta materialidad en la contratación realizada, se evidenciaron debilidades y consecuentes riesgos en el proceso precontractual que pueden atentar contra el principio de Selección Objetiva.
• Debilidades en los estudios de mercado lo que puede incidir en la calidad de los criterios de referencia para la fijación del precio y objeto de los contratos.
• Debilidades en los procesos de Supervisión, de manera particular en los contratos y/o convenios interadministrativos.
• Debilidades en el sistema de control interno, relacionadas con los controles establecidos para la liquidación de los contratos.
• Ineficacia por incumplimiento del objeto de la orden de gasto No. 1306 de 2020.
• El contratista omitió el deber de adquirir las pólizas establecidas en la orden de gasto No. 317 de 2020 y a su vez se clasificó erróneamente un contrato de obra como orden de servicio, lo que dio lugar a que no se pagara el tributo de estampilla pro-universidad, el cual es propio de los contratos de obra.
• Debilidades en la especificidad del objeto de las órdenes de gasto, las solicitudes contractuales adolecen del contenido necesario en cuanto a la descripci
- Versión 1.1Por Portal Nube, en 10/02/22 13:24Registro sin cambios
- Versión 1.0Por J C U N, en 10/02/22 13:13Registro sin cambios
