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004. Informe Auditoría Financiera MINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO - VIGENCIA 2024

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9/06/25 15:12 por CV GS
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9/06/25 11:48 por CV GS
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No expira
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No revisado
Localización
Liberados en 2025
Etiquetas
auditorias justicia 2025
Descripción
La opinión de la CGR sobre los estados financieros del Ministerio de Justicia y del Derecho – MJD, correspondientes al ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2024, es NEGATIVA, esto es por la importancia de los hechos descritos en el párrafo fundamento de la opinión, de conformidad con lo establecido en la Resolución Orgánica No 0012 de 2017, por la cual se adoptan principios, fundamentos y aspectos generales para las auditorías y la Guía de Auditoría Financiera – GAF.

Registros con menor y mayor valor en la provisión contable, deficiencias en la revelación en notas a los estados contables y falta de reconocimiento de multas penales a cargo de la entidad de las vigencias 2023 y 2024. Las incorrecciones por $10.210.955.295, equivalen a 6,74 veces la materialidad de planeación cuantitativa, establecida en $1.516.065.113.

La CGR, sobre la gestión presupuestal emite concepto "RAZONABLE", de conformidad con lo establecido en la Resolución Orgánica No. 0012 de 2017, por la cual se adoptan principios, fundamentos y aspectos generales para las auditorías y la Guía de Auditoría Financiera – GAF.
La Contraloría General de la República “REFRENDA” las reservas presupuestales constituidas por el Ministerio de Justicia y del Derecho, por $11.512.297.158, encontrando que estas reservas son compromisos presupuestales legalmente contraídos y ejecutados antes del 31 de diciembre del 2024, y están justificadas de conformidad con lo establecido en el artículo 89 del Decreto 111 de 1996 y el artículo 29 del Decreto 1523 de 2024, por medio del cual se decreta el presupuesto de rentas y recursos de capital y el presupuesto de gastos para la vigencia fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2025.
La sumatoria y ponderación de la evaluación del diseño y la efectividad de los controles valorados, correspondientes al 90%, dio como resultado una calificación de 1,51, y el resultado de la evaluación de los componentes de control interno contable, correspondiente al 10%, dio como resultado 2, Parcialmente Adecuado, lo que permite concluir que la calificación sobre la calidad y eficiencia del control interno final, es de 1,7 “CON DEFICIENCIAS”.

Formato 14 – Matriz de Riesgos y Controles

Fuente: Formato No.14 Matriz de riesgos y controles GAF
Mediante el Formato 8 – Efectividad del Plan de Mejoramiento, se evaluaron 7 hallazgos con 32 acciones de mejora que reportan un avance de ejecución del 100%, enfocadas a subsanar las deficiencias detectadas en actuaciones de control fiscal a 31 de diciembre de 2024; encontrándose reincidencia en dos (2) hallazgos que representan un 29% de incumplimiento en el total del plan de mejoramiento suscrito por la Entidad lo que arroja como resultado Inefectivo.

Cumplimiento Plan de Mejoramiento
TOTAL, HALLAZGOS VIGENTES HALLAZGOS EN TÉRMINO HALLAZGOS CUMPLIDOS NO EFECTIVOS HALLAZGOS CUMPLIDOS EFECTIVOS HALLAZGOS VENCIDOS
20 13 4 3 0
Fuente: Análisis realizado por el equipo Auditor, informe OCI.

Los hallazgos cumplidos efectivos corresponden a:

• Cuentas por cobrar licencias cannabis.
• Conservación de bienes y valores encomendados del parque automotor
• Registro de activos intangibles del contrato 0367.

Los hallazgos cumplidos NO efectivos corresponden a:

Cobros coactivos por multas de la Ley 30/1986, por cuanto el Ministerio aún tiene procesos por depurar respecto a la reconstrucción de los expedientes, la declaratoria de la caducidad y/o prescripción, la depuración de los estados financieros, así como una que contemple la apertura de procesos fiscales y/o disciplinarios, que permitan identificar eventuales responsabilidades de quienes tuvieron a su cargo en su momento, la competencia para el almacenamiento, la custodia, el cobro, y el registro contable de esos procesos.

Actuaciones títulos ejecutivos del inventario recibido de la DNE, se solicitó Mediante el Formato 8 – Efectividad del Plan de Mejoramiento, se evaluaron 7 hallazgos con 32 acciones de mejora que reportan un avanc
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