Auditorias Liberadas
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Informe No. 01026 - A.Cumplimiento 2022-23 - Fondo Nacional del Tabaco - jf
Informe No. 01026 - A.Cumplimiento 2022-23 - Fondo Nacional del Tabaco - jf
Informe No. 01026 - A.Cumplimiento 2022-23 - Fondo Nacional del Tabaco - jf.pdf
Versión 1.1 Aprobado- Tipo del documento
- Documento básico
- Extensión
- Tamaño
- 1,6 MB
- Modificado
- 26/12/24 11:37 por CV GS
- Creado
- 26/12/24 8:44 por CV GS
- Localización
- Liberados en 2024
- Etiquetas
- auditorias agropecuario 2023
- Descripción
- • El Objetivo General
Evaluar y conceptuar sobre la gestión fiscal de la administración de los recursos del Fondo en cumplimiento del contrato de administración suscrito entre el administrador y el MADR, vigencia 2022-2023.
• Objetivos Específicos
1. Evaluar y conceptuar sobre el proceso y aplicación de las normas que rigen la administración y recaudo de la cuota parafiscal.
2. Evaluar y conceptuar sobre el proceso y aplicación de las normas que rigen la asignación, administración y ejecución de los recursos para planes, programas y proyectos misionales.
3. Verificar el cumplimiento de los mecanismos de control implementados por el administrador de los recursos y las acciones de seguimiento del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural al contrato de administración.
Igualmente, dentro del proceso auditor se adelantarán las actividades complementarias, a través de procedimientos, correspondientes a:
Evaluar el Control Interno y emitir un concepto sobre la calidad y eficiencia de los controles, utilizando la metodología establecida en la Guía de Auditoría de Cumplimiento de la CGR.
Pronunciamiento sobre la efectividad del plan de mejoramiento relacionado con los asuntos objeto de auditoría.
Evaluar las denuncias allegadas durante la Fase de Planeación del proceso auditor y que guardan relación con los objetivos de la auditoría.
En la evaluación a los programas de inversión se aplicará el procedimiento especializado de Valoración de Costos Ambientales PE-PVCA, y en caso de no ser aplicable verificar el cumplimiento de la normatividad ambiental.
ALCANCE DE LA AUDITORÍA
La Auditoría de Cumplimiento a la que se refiere el presente informe, tuvo como alcance el de emitir un concepto sobre el cumplimiento de los objetivos y las disposiciones legales aplicables al manejo de los recursos administrados de acuerdo al contrato de administracion suscrito entre la Federacion Nacional de Productores de Tabaco – FEDETABACO y el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural - MADR, con relacion al recaudo de la cuota de fomento para la modernización y diversificación del subsector tabacalero, a partir de la evaluación de los criterios que aplican, así como, la evaluación del Control Fiscal Interno.
De conformidad con la información reportada por el Fondo Nacional del Tabaco - FNT, los recursos recaudados y administrados por concepto de la cuota de fomento, Rendimientos Financieros y Superavit durante las vigencias auditadas y que corresponden a los ingresos para la vigencia 2022 de $203.863.007 y para el 2023 de $287.841.837, para un total de $491.704.844.
De manera transversal se evaluaron los procesos de Presupuesto, Contratación y Control Interno, el cual permitio, conceptuar sobre el cumplimiento o incumplimiento de los criterios evaluados, por parte del fondo.
Igualmente, se evaluó y conceptuo sobre el proceso y aplicación de las normas que rigen la administración y recaudo de la cuota parafiscal; y la asignación, administración y ejecución de los recursos para planes, programas y proyectos misionales.
Los recursos del Fondo Nacional del Tabaco, para la vigencia 2022, fueron ejecutados a través de dos (2) contratos por $62.000.000, de los cuales se tomó el 100%, del número de contratos y valor contratado.
Para la vigencia 2023, el Fondo Nacional del Tabaco no ejecutó recursos para los procesos misionales. (...)
• HALLAZGOS
En desarrollo de la Auditoría de Cumplimiento al Fondo nacional del Tabaco, se establecieron cinco (7) hallazgos.
Hallazgo No. 1. Base de Datos del Sector Tabacalero (A).
Hallazgo No 2. Recaudo de Cuota Parafiscal (A - OI)
Hallazgo No. 3. Consignación de la Cuota Parafiscal (A)
Hallazgo No. 4. Pago de Cuota de Administración (A).
Hallazgo No. 5. Ingreso sin Soporte Contable (A)
Hallazgo No. 6. Adiciones al contrato de Auditoría Interna (A–D)
Hallazgo No. 7. Abandono y Deterioro del Tractor Agrícola de propiedad de FEDETABACO – FONDO NACIONAL DE TABACO (...)
- Versión 1.1Por CV GS, en 26/12/24 11:37Registro sin cambios
- Versión 1.0Por CV GS, en 26/12/24 8:44Registro sin cambios