Auditorias Liberadas
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Informe No. 01015 - A.Cumplimiento 2021a2023 - Fondo Nal. Avícola FONAV - jf1
Informe No. 01015 - A.Cumplimiento 2021a2023 - Fondo Nal. Avícola FONAV - jf1.pdf
Versión 1.1 Aprobado- Tipo del documento
- Documento básico
- Extensión
- Tamaño
- 657 KB
- Modificado
- 26/12/24 8:49 por CV GS
- Creado
- 26/12/24 8:44 por CV GS
- Fecha de expiración
- No expira
- Fecha de revisión
- No revisado
- Localización
- Liberados en 2024
- Etiquetas
- auditorias agropecuario 2023
- Descripción
- La Contraloría General de la República (CGR) ha realizado auditoria de Cumplimiento al Fondo Nacional de Fomento Avícola (FONAV), administrado por la Federación Nacional de Avicultores de Colombia (FENAVI), enfocándose en dos aspectos: el proceso de recaudo de la cuota de fomento y la ejecución de los recursos parafiscales.
Los hallazgos reflejan deficiencias en ambos procesos, lo que generó una calificación de INCUMPLIMIENTO MATERIAL CON RESERVA en relación con el cumplimiento de la normativa y los objetivos establecidos
Evaluación del proceso de Recaudo de la Cuota Parafiscal
En cuanto al primer objetivo, relacionado con la gestión del recaudo de la cuota parafiscal la auditoría destaca las siguientes debilidades:
No se cuenta con una persona responsable de Recaudo, independiente de la labor de la auditoría interna, evidenciando falta de independencia entre el FONAV y este.
Deficiencias en el control y seguimiento por parte de la Auditoría Interna del Fondo de Fomento Avícola.
Falta de un procedimiento para el cobro y liquidación de los intereses por cada día de mora
Respecto a la En cuanto a la ejecución de los recursos parafiscales:
La auditoría de la CGR revisó los Programa Técnicos y sus proyectos Influenza Aviar y Newcastle; Programa Pollo con el proyecto Fortalecimiento de Mercados; Programa Sostenibilidad y su proyecto: Gestión Ambiental Social y Sostenible
Los procesos y procedimientos no detallan tanto actividades como responsables, ni describen con suficiente claridad las atribuciones asignadas, registro de evidencias que permita verificar el cumplimiento previo de requisitos y la ejecución de los programas que involucran los recursos parafiscales.
No se evidencia registro del proceso de seguimiento a las operaciones contratadas para determinar su cabal cumplimiento y la procedencia del oportuno y adecuado pago del servicio por parte de los interventores de los contratos.
Los documentos entregados por la entidad respecto de los contratos referenciados, no permitieron efectuar control respectivo por falta de información clara y trazabilidad de su ejecución
Calificación de Control Interno y Deficiencias en la Ejecución
Como resultado de estas irregularidades, la Contraloría General de la República evaluó el control interno del Fondo con una calificación de 0,113 puntos, lo que lo ubica en el rango de "ADECUADO". Sin embargo, la efectividad del control y su diseño recibió una calificación 2.050 puntos, colocándose en el rango de "INADECUADA". La matriz final, que pondera todos los componentes del control, dio un resultado de 2.163 puntos, lo que lo ubica en el rango de "INEFICIENTE”
Hallazgos Administrativos Disciplinarios y Beneficio de Auditoria
Como resultado de La auditoría identificó doce (12) hallazgos administrativos, de los cuales cinco (5) con presunta incidencia disciplinaria. Además, dos (2) hallazgos resultaron en con beneficio de Auditoria en monto $ 5.552.775,00
- Versión 1.1Por CV GS, en 26/12/24 8:49Registro sin cambios
- Versión 1.0Por CV GS, en 26/12/24 8:44Registro sin cambios
