Auditorías Liberadas

CGR- CDJ 0001 -- AF FISCALÍA GENERAL DE LA NACIÓN -- 2023

Tipo del documento: Documento básico
Extensión: pdf
Tamaño: 998 KB
Modificado: 26/06/24 12:58 por CV GS
Creado: 26/06/24 9:41 por CV GS
Localización: Liberados en 2024
Etiquetas: auditorias justicia 2023
Descripción: OPINION ESTADOS FINANCIEROS: La opinión de la CGR sobre los estados financieros de la Fiscalía General de la Nación, correspondientes al ejercicio terminado en la vigencia 2023, es SIN SALVEDADES, de conformidad con lo establecido en la Resolución Orgánica No. 0012 de 2017, por la cual se adoptan principios, fundamentos y aspectos generales para las auditorías y la Guía de Auditoría Financiera – GAF y está fundamentada en la evidencia obtenida del análisis de las cuentas examinadas y en la calificación del control interno contable.
A pesar de la opinión sin salvedades, se detectaron cinco (5) incorrecciones, dos (2) en la cuenta 1655 por $1.793.000.001, una (1) en relación con inventarios, una (1) en cuanto a la revelación en las notas a los estados financieros y una (1) por inconsistencia en la información suministrada de los registros de los procesos en contra de la Entidad. Las incorrecciones ascienden al 0,04% de la materialidad cuantitativa, establecida en $40.695.369.441.
OPINION SOBRE LAEJECUCIÓN PRESUPUESTAL: La CGR emite concepto "RAZONABLE" sobre la gestión presupuestal, de conformidad con lo establecido en la Resolución Orgánica No. 0012 de 2017, por la cual se adoptan principios, fundamentos y aspectos generales para las auditorías y la Guía de Auditoría Financiera – GAF y está fundamentada en la evidencia obtenida del análisis y evaluación a dicho proceso. No se determinaron hallazgos relacionados con la ejecución Presupuestal.
REFRENDACIÓN DE LA RESERVA PRESUPUESTAL 2023: La CGR REFRENDA las reservas presupuestales constituidas por la Fiscalía General de la Nación por $210.952.962.434.
La CGR llama la atención sobre las reservas constituidas con corte a 31 de diciembre de 2023 por la Fiscalía General de la Nación por valor de $63.382.713.472, las cuales corresponden a cuentas por pagar sin PAC, de conformidad con el artículo 28 de la Ley 2342 de 2023.
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO FINANCIERO: La evaluación del diseño, efectividad, calidad y eficiencia de los controles dio como resultado una calificación de 1.32, por lo cual se emite concepto de “EFICIENTE”. (...)
FENECIMIENTO DE LA CUENTA: Con fundamento en la Opinión Sin Salvedades de los estados financieros y el Concepto Razonable de la ejecución presupuestal, la Contraloría General de la República Fenece la cuenta rendida por la FGN de la vigencia fiscal 2023. (...)
RESUMEN HALLAZGOS: En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron nueve (9) hallazgos administrativos, de los cuales dos (2) constituyen beneficios de auditoría cuantitativos por valor de $4.364.349.433.
Los beneficios de Auditoría consistieron en: 1.Hallazgo Nro. 6, lo constituye el valor total del contrato, por cuanto la Entidad había pagado el 31 de enero de 2024; sin embargo, hasta el 12 de marzo de 2024, luego de la intervención del Órgano de Control se cumplieron todas las obligaciones por parte del contratista, tales como instalar los equipos en los sitios donde debían estar, dictar la capacitación y poner en funcionamiento los equipos.
2.El segundo beneficio, es el Hallazgo Nro. 9, que corresponde al valor pagado en exceso por parte de la FGN a un beneficiario de un fallo judicial, el cual fue reintegrado por el beneficiario luego de comunicada la observación por parte de este Órgano de Control.