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CGR-CDSJ 0004 -- AUDITORÍA FINANCIERA A LA DEFENSORÍA DEL PUEBLO DE COLOMBIA 2023
CGR-CDSJ 0004 -- AUDITORÍA FINANCIERA A LA DEFENSORÍA DEL PUEBLO DE COLOMBIA 2023
Informe AF-DEFENSORIA-2023.pdf
Versión 1.2 Aprobado- Tipo del documento
- Documento básico
- Extensión
- Tamaño
- 2,1 MB
- Modificado
- 26/06/24 10:51 por CV GS
- Creado
- 26/06/24 9:41 por CV GS
- Localización
- Liberados en 2024
- Etiquetas
- auditorias justicia 2023
- Descripción
- La opinión contable está fundamentada en la evidencia obtenida en el examen de las cuentas seleccionadas y en la calificación del control interno financiero, en la cual se detectaron incorrecciones que superan la materialidad contable y afectan la materialidad cualitativa en relación con la clasificación reconocimiento y revelación, así mismo, está fundamentada en la evidencia obtenida del análisis de las cuentas examinadas y en la calificación del control interno financiero, procesos en los que se detectaron 8 incorrecciones por $21.883.717.266 que representan 0.89 veces la materialidad cuantitativa de planeación establecida en $24.603.274.050.
Incidieron en la opinión contable y afectaron el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos, las siguientes situaciones:
Según la revisión de la razonabilidad del saldo de la subcuenta 164001 Edificios y casas a 31 de diciembre de 2023 por $93.113.108.128,19, se determinó que la Entidad le descontó al valor histórico, $15.242.376.498,06 en el año 2022, lo que ocasionó, la afectación de saldo inicial de esta subcuenta en el 2023, correspondiente a contabilización de Avalúo realizado por el IGAC, contraviniendo el procedimiento de revelación establecido para este concepto. Generando una subestimación en la subcuenta 164001 por $15.242.376.498,06 y subestimación de la subcuenta 310901 Resultado de Ejercicio anteriores por el mismo valor. (...)
El presupuesto definitivo de la Defensoría del Pueblo, en la vigencia 2023, ascendió a $1.336.171.374.739, los cuales provienen del Presupuesto General de la Nación apropiándose $1.179.131.685.193, para los gastos de funcionamiento (equivalente al 88%), $617.650.780, (0.05%), para el servicio de la deuda y $156.422.038.766, para gastos de Inversión (11.71%).
La ejecución total del gasto de la vigencia 2023, con base en los pagos netos efectuados fue del 72%, equivalente a $956.850.275.796, frente a un total apropiado de $1.336.171.374.739, distribuidos los pagos netos de la siguiente manera: gastos de funcionamiento $876.544.824.764 gastos servicio de la deuda por $617.650.780 y gastos de inversión $79.687.800.252. (...)
Deficiencias en los procedimientos, y controles establecidos en los numerales 3.2.2, 3.2.4 y 3.2.15 de la Resolución 193 de 2016; en cuanto a las herramientas tendientes a la mejora continua, la sostenibilidad de la información financiera, la depuración de cifras y datos contenidos en la información financiera que fueron observados y que determinan el cumplimiento de las características fundamentales de relevancia y representación fiel, así como las características de mejora.
Con relación a las Operaciones Reciprocas la Defensoría del Pueblo, realiza oportunamente el análisis, verificación y conciliación de información, que se debe realizar trimestralmente de la información contable registrada en las diferentes subcuentas, de conformidad con la información remitida por la Contaduría General de la Nación en la cual se informa sobre las diferencias conciliatorias presentadas en los saldos de estas cuentas. (...)
Lo anterior, quiere decir que, los hallazgos cumplidos con acciones efectivas superan el 80% del total, por consiguiente, y de acuerdo a los parámetros establecidos en la Guía de Auditoría Financiera, el plan de mejoramiento propuesto por la Defensoría del Pueblo, fue efectivo. (...)
Con fundamento en la Opinión Con Salvedades de los estados financieros y la Opinión Razonable de la ejecución presupuestal, la Contraloría General de la República FENECE la cuenta rendida por la Defensoría del Pueblo. (...)
Producto de la Auditoría Financiera se determinaron (23) hallazgos administrativos. (...)
- Versión 1.2Por CV GS, en 26/06/24 10:51Registro sin cambios
- Versión 1.1Por CV GS, en 26/06/24 10:30Registro sin cambios
- Versión 1.0Por CV GS, en 26/06/24 9:41Registro sin cambios