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CGR-CDSJ 0003 -- AF AUDITORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA - AGR -- 2023
CGR-CDSJ 0003 -- AF AUDITORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA - AGR -- 2023
Informe AF-AGR-2023 para CES 15-05-2024.pdf
Versión 1.2 Aprobado- Tipo del documento
- Documento básico
- Extensión
- Tamaño
- 900 KB
- Modificado
- 26/06/24 13:01 por CV GS
- Creado
- 26/06/24 9:41 por CV GS
- Localización
- Liberados en 2024
- Etiquetas
- auditorias justicia 2023
- Descripción
- OPINION ESTADOS FINANCIEROS: La opinión sobre los estados financieros es – CON SALVEDADES
En opinión de la CGR, por las deficiencias expresadas en los fundamentos de la Opinión, los Estados Financieros de la Auditoría General de la República, NO presentan razonablemente, la situación financiera a 31 de diciembre de 2023, así como los resultados de las operaciones por el año terminado en dicha fecha, de conformidad con lo establecido en la Resolución Orgánica Nro. 0012 de 2017, por la cual se adoptan principios, fundamentos y aspectos generales para las auditorías y la Guía de Auditoría Financiera – GAF.
OPINION CONTABLE: La opinión contable está basada en la evidencia obtenida del análisis de los hechos económicos revelados en los estados financieros y fundamentada en los resultados obtenidos en el examen de las cuentas seleccionadas, en la calificación del control interno contable y a que se detectaron hechos que afectaron la materialidad cuantitativa y cualitativa en relación con la clasificación y revelación. (...)
Esta situación es determinante en la calificación cuantitativa y cualitativa de los estados financieros, asociada a los conceptos de clasificación, revelación y presentación, de conformidad con el marco de regulación contable aplicable a entidades de gobierno y la materialidad contable establecida en la fase de planeación de la auditoría. De igual forma sustentan la opinión los siguientes hechos que, aunque no son materiales ameritan implementación de acciones correctivas por parte de la entidad.
OPINION SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL: El concepto presupuestal es – RAZONABLE
El presupuesto de la Auditoría General de la República – AGR, proviene de recursos de la Nación y en la vigencia 2023, le fueron apropiados recursos por $57.936.481.164, de los cuales $45.452.131.850 dirigidos a gastos de funcionamiento que equivalen al 78,45%, gastos de servicio a la deuda pública $40.637.565 que equivalen al 0,07% y para Inversión $12.443.711.749 que representan el 21,48%. (...)
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO FINANCIERO: Se evaluó el diseño de controles aplicando la metodología establecida por la CGR para la evaluación del Control Interno Financiero, obteniendo una calificación total por componentes de 2 puntos, que corresponde al concepto de “PARCIALMENTE ADECUADO”, debido a que, al evaluar los controles establecidos, se encontraron deficiencias que afectaron la calificación.
Resultado de la evaluación de la efectividad, calidad y eficiencia de los controles, en la fase de ejecución de la auditoría, arroja una calificación de 1,70 que corresponde a un resultado “CON DEFICIENCIAS” (...)
EFECTIVIDAD DEL PLAN DE MEJORAMIENTO: El Plan de Mejoramiento reportado por la Auditoría General de la República en el SIRECI con corte a 31 de diciembre de 2023, contiene 3 hallazgos sobre los cuales, de acuerdo con lo establecido en la Guía de Auditoría Financiera – GAF y a lo propuesto en los objetivos específicos de auditoría, se debía realizar seguimiento, sin embargo, en el análisis realizado se encontró que las acciones correctivas propuestas para subsanarlos fueron programadas para iniciar en enero de 2024 y terminar en junio de 2024, es decir, se encuentran en ejecución y con plazo vigente para su terminación.
FENECIMIENTO DE LA CUENTA: Con fundamento en la opinión contable y concepto presupuestal, la Contraloría General de la República FENECE la Cuenta Fiscal de la Auditoría General de la República para la vigencia fiscal 2023. (...)
RESUMEN HALLAZGOS: En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron ocho (08) hallazgos administrativos, ninguno de los cuales tiene incidencias. (...)
- Versión 1.2Por CV GS, en 26/06/24 13:01Registro sin cambios
- Versión 1.1Por CV GS, en 26/06/24 10:50Registro sin cambios
- Versión 1.0Por CV GS, en 26/06/24 9:41Registro sin cambios