Auditorías Liberadas

Tipo del documento: Documento básico
Extensión: pdf
Tamaño: 4,9 MB
Modificado: 26/06/24 13:02 por CV GS
Creado: 25/06/24 11:51 por CV GS
Fecha de expiración: No expira
Fecha de revisión: No revisado
Localización: Liberados en 2024
Etiquetas: auditorías defensa 2024
Descripción: OPINION ESTADOS FINANCIEROS: La opinión sobre los Estados Financieros del Fondo para la Rehabilitación, Inversión Social y Lucha contra el Crimen Organizado a 31 de diciembre de 2023 es NEGATIVA, esto es por la importancia de los hechos descritos en el párrafo fundamento de la opinión, de conformidad con lo establecido en la Resolución Orgánica 0012 de 2017, por la cual se adoptan principios, fundamentos y aspectos generales para las auditorías y la Guía de Auditoría Financiera – GAF de la Contraloría General de la República.
Realizada la evaluación del estado de situación financiera se evidenciaron 21 incorrecciones cuantitativas por $2.623.746.817.135 que representan 540,07 veces en que las incorrecciones sobrepasan la materialidad cuantitativa establecida. (...)
La opinión sobre los Estados Financieros de la Sociedad de Activos Especiales - SAE SAS a 31 de diciembre de 2023 es NEGATIVA, esto por la importancia de los hechos descritos en el párrafo fundamento de la opinión, de conformidad con lo establecido en la Resolución Orgánica 0012 de 2017, por la cual se adoptan principios, fundamentos y aspectos generales para las auditorías y la Guía de Auditoría Financiera – GAF de la Contraloría General de la República.
Realizada la evaluación del estado de situación financiera se evidenciaron 22 incorrecciones cuantitativas por $2.099.084.160.673 que representan 1.326,58 veces, en que las incorrecciones sobrepasan la materialidad cuantitativa establecida. (...)
OPINION SOBRE LAEJECUCIÓN PRESUPUESTAL:
FRISCO: La gestión presupuestal está sustentada en el cumplimiento de los principios enunciados en el Decreto 111 de 1996, referidos con planeación, programación integral, anualidad, universalidad, unidad de caja e inembargabilidad, y los lineamientos del Consejo Nacional de Estupefacientes – CNE. (...) Las incorrecciones detectadas ascienden a $247.637.286.191, que sobrepasan 204.24 veces la materialidad, equivalente al 31% del presupuesto asignado para la vigencia 2023. Con base en lo anterior, la opinión presupuestal es NO RAZONABLE.
SAE: La gestión presupuestal de la SAE, está sustentada en lo establecido en la Resolución Orgánica No. 0012 de 2017, por la cual se adoptan principios, fundamentos y aspectos generales para las auditorías y la Guía de Auditoría Financiera – GAF y está fundamentada en la evidencia obtenida del análisis y evaluación a dicho proceso. (...)
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO FINANCIERO: La evaluación del diseño, efectividad, calidad y eficiencia de los controles de la SAE SAS y el FRISCO, por la vigencia fiscal 2023, se realizó en un solo ejercicio teniendo en cuenta que SAE es la administradora del FRISCO, arrojó como resultado una calificación de 2.00, razón por la cual se emite concepto de INEFICIENTE (...)
EFECTIVIDAD DEL PLAN DE MEJORAMIENTO: El Plan de Mejoramiento de la Entidad está compuesto de 999 acciones que buscan subsanar la causa raíz de 342 hallazgos, presentados por la CGR mediane 27 actuaciones de control. Las acciones reportadas como cumplidas al 100% ascienden a 579 correspondientes a 148 hallazgos.
Para la presente evaluación, acerca de la efectividad del mencionado plan, se analizaron 121 acciones correspondientes a 67 hallazgos, originados por falencias financieras, presupuestales y contables, que se reportaron finalizadas al 100%. (...)
FENECIMIENTO DE LA CUENTA: Con fundamento en la opinión NEGATIVA emitida por el ente de control sobre la razonabilidad de los estados financieros y la opinión NO RAZONABLE de la ejecución presupuestal, la Contraloría General de la República NO FENECE la cuenta fiscal rendida por Sociedad de Activos Especiales S.A.S por la vigencia fiscal 2023. Producto de la Auditoría Financiera se determinaron (60) hallazgos con las incidencias que acompañan cada título (...)