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INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO - FNA No 29 - VIGENCIA - CORTE 30 DE JUNIO 2022

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27/12/22 8:40 por J C U N
Creado
27/12/22 8:33 por J C U N
Fecha de expiración
No expira
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No revisado
Localización
Liberados en 2022
Etiquetas
auditorias gestion 2022
Descripción
Como resultado del proceso auditor, según muestra selectiva de créditos por $51.763,8 millones y BRDPR por $4.729 millones, se establecieron 15 hallazgos de auditoría, dos (2) de ellos fiscales por $2.122,2 millones y cuatro (4) con incidencia disciplinaria.

A continuación, se presentan los principales hechos evidenciados: En línea de Crédito Constructor se encontraron deficiencias en el sistema de control interno relacionadas con el diseño e implementación de políticas, procedimientos y herramientas para evaluar la capacidad financiera de un constructor durante la etapa de otorgamiento de crédito, al igual que deficiencias en el sistema de control interno contable y la validación realizada por la división de contabilidad. Se evidenciaron deficiencias en la gestión documental y conservación del archivo de análisis financiero, y deficiencias en la aplicación de los controles internos en las etapas de otorgamiento, ejecución, seguimiento y control, y cobranza.

Para la línea de Crédito Hipotecario no se efectuó una gestión eficiente y eficaz en el registro de hipotecas a favor del FNA previo al desembolso del crédito por parte del analista de legalización, quien era responsable de recordar al afiliado que debía cancelar el impuesto de registro de escritura pública y de revisar la correcta inscripción de los actos de compra venta y/o hipoteca.

Adicionalmente, se encontraron obligaciones crediticias que se encuentran prescritas toda vez que, debido a deficiencias en la ejecución de la acción cambiaria y desarrollo de la cobranza judicial, el FNA no inició el proceso ejecutivo para reclamar los derechos a su favor dentro de los tres (3) años siguientes al incumplimiento de la obligación por parte del consumidor financiero.

Se identificaron 16 créditos con saldos de capital entre $1,5 millones y $21 millones, en estado castigado, que corresponden a saldos insolutos, y con concepto de jurídica de que operó la prescripción.

Se determinaron deficiencias en el control y conservación del archivo de los requisitos y documentos que deben cumplir y aportar los afiliados al FNA para la solicitud, otorgamiento, legalización y cobranza de los créditos.

La línea de crédito Leasing evidencia debilidades en la aplicación de los mecanismos de gestión del riesgo crediticio, en especial en las actividades tendientes a evaluar la capacidad de pago del deudor. Adicionalmente, se evidenció que no se ha iniciado el proceso judicial tanto ejecutivo como de restitución de bien inmueble en virtud de los días de mora que presenta.
Se detectaron debilidades en la oportuna gestión de inicio del proceso judicial, lo cual impide su gestión frente al cobro de la obligación, ya que, para caso específico, el FNA no disponía de la escritura ni del acta de entrega del inmueble, documentos necesarios para iniciar, dentro de los términos procesales, la acción judicial orientada a la recuperación de los cánones de arrendamiento dejados de percibir y la restitución del bien inmueble.

Con respecto a BRDP, no se encontró la trazabilidad de algunas daciones en pago; es decir, información relacionada con la situación legal del inmueble, entre ellas, el número y origen del crédito; el valor inicial del crédito, el estado de cuenta al momento de la dación en pago; la clase de cartera origen y el porcentaje y valor cubierto por la dación. También se encontraron inconsistencias en el manejo documental y deficiente gestión de comercialización de los bienes recibidos. Así mismo, se evidenció que el FNA, no ejerció oportunamente las actuaciones jurídicas ante las autoridades civiles y judiciales competentes, para solicitar el desalojo de los ocupantes de lote propiedad del FNA.

Con relación a los sistemas de información, se estableció incumplimiento en la aplicación del control Gestión de usuarios y se evidenciaron obligaciones que se encuentran sin documento soporte idóneo de su aprobación, aunado a bases de datos que revelan inexactitudes en la inform
  • Versión 1.1
    Por J C U N, en 27/12/22 8:35
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    Por J C U N, en 27/12/22 8:33
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