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INFORME FINAL AUDITORIA 016 FINANCIERA CAMARA REPRESENTANTES VIGENCIA 2021
INFORME FINAL AUDITORIA 016 FINANCIERA CAMARA REPRESENTANTES VIGENCIA 2021.pdf
Versión 1.0 Aprobado- Tipo del documento
- Documento básico
- Extensión
- Tamaño
- 1,3 MB
- Modificado
- 18/10/22 13:09 por J C U N
- Creado
- 18/10/22 13:09 por J C U N
- Fecha de expiración
- No expira
- Fecha de revisión
- No revisado
- Localización
- Liberados en 2022
- Etiquetas
- auditorias gestion 2022
- Descripción
- OPINIÓN CONTABLE
En opinión de la CGR, los Estados Financieros de la CR, presentan razonablemente en todos los aspectos significativos, la situación financiera a 31 de diciembre de 2021, así como el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año que terminó en esta fecha, de conformidad con el marco de información financiera aplicable.
Los Estados Financieros en su conjunto contienen incorrecciones no materiales por $155 millones, que no impactan la materialidad cuantitativa, las incorrecciones determinadas obedecen a sobrestimaciones y subestimaciones determinadas en el cálculo de la Depreciación Acumulada correspondientes a las cuentas de Propiedad Planta y Equipo y a subestimación por $94,2 millones en el saldo de la cuenta de Litigios y demandas.
EVALUACIÓN CONTROL INTERNO FINANCIERO
Como resultado de la evaluación del Control Interno Financiero, la CR obtuvo una calificación “ADECUADO”; en materia contable y presupuestal. No obstante, se evidencian deficiencias en actividades de control, seguimiento y oportunidad así:
• En el cálculo de las depreciaciones de Propiedad Planta y Equipo.
• No se realizó la depuración correspondiente al cálculo de la depreciación de los bienes de propiedad planta y equipo, teniendo en cuenta los diferentes hallazgos determinados en vigencias anteriores.
• El aplicativo Apoteosis adquirido para controlar los bienes de la Entidad y facilitar el procesamiento de la información de inventarios (componente de compras y activos fijos) no se utilizó en la vigencia 2021, por falta de adecuación de la infraestructura tecnológica requerida. Al cierre de la vigencia, el control y manejo de los bienes se registró en tablas Excel.
EVALUACIÓN CONTROL FISCAL INTERNO
La Oficina Coordinadora de Control Interno desarrolló diferentes acciones estratégicas culminando el Plan Anual de Auditoría propuesto para la vigencia 2021, cumplimiento las funciones de Control Fiscal Interno y ejecutan actuaciones tendientes a realizar control preventivo y seguimiento para evitar la pérdida de recursos como.
OPINIÓN PRESUPUESTAL
La CGR fundamenta su opinión en la evaluación cuantitativa sobre la base de la evidencia de auditoría obtenida, concluye que la información presupuestal no contiene incorrecciones materiales cuantitativas relacionadas con la constitución del rezago presupuestal al cierre de la vigencia.
En opinión de la CGR, la planeación, programación y ejecución del presupuesto de la CR para la vigencia 2021 ES RAZONABLE, toda vez que fue preparado en todos los aspectos materiales de conformidad al marco normativo aplicable.
REFRENDACIÓN DE LAS RESERVAS PRESUPUESTALES
Al cierre de la vigencia 2021 la CR constituyó 290 Reservas Presupuestales por $16.778.237.854, de las cuales se tomó una muestra de 12 de ellas, por $13.273.338.303 que corresponde a un 79,11% del valor total; como resultado de la evaluación se estableció que la CR dio cumplimiento a la normativa presupuestal aplicable; por lo tanto, la CGR refrenda 12 Reservas Presupuestales por $13.273.338.303.
FENECIMIENTO DE LA CUENTA
Con fundamento en la opinión contable y presupuestal, la Contraloría General de la República FENECE la cuenta fiscal de la CR, por la vigencia fiscal 2021.
EFECTIVIDAD DEL PLAN DE MEJORAMIENTO
El plan de mejoramiento de la CR con corte a 31 de diciembre de 2021 está conformado por veinticinco (25) hallazgos, con treinta y cuatro (34) acciones de mejora; de las cuales, durante la vigencia 2021 se cerraron 25 acciones correspondientes a 19 hallazgos relacionados con temas financieros, contables, contractuales y presupuestales los cuales fueron objeto de evaluación en la actual auditoría.
Producto de la evaluación se concluyó que, las 25 acciones de mejora establecidas para subsanar las causas que dieron origen a veinticinco (25) hallazgos, fueron efectivas; por lo tanto, pueden ser retirados del Plan de Mejoramiento. En consecuencia, el plan de mejoramien
- Versión 1.0Por J C U N, en 18/10/22 13:09Registro sin cambios
