Auditorías Liberadas

Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural (MADR) – (Auditoría Financiera, vigencia 2021)

MADR - Informe.Aud. Financiera 2021.GRS No. 00951.pdf

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6/10/22 8:58 por Portal Nube
Creado
6/07/22 13:40 por J C U N
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No expira
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No revisado
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Liberados en 2022
Etiquetas
auditorias agropecuario 2022
Descripción
OPINIÓN ESTADOS CONTABLES: CON SALVEDADES

Como resultado de la evaluación a los Estados Financieros del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural a 31 diciembre de 2021, se determinaron tres incorrecciones por valor total de $129.426.409.889, sobre la subcuenta 190801 Recursos Entregados en Administración – Otros Convenios.

Una incorrección no material por sobrestimación en cuantía de $618.557.460, por el no registro de la legalización del gasto de un contrato que se encuentra liquidado sin saldos pendientes; una incorrección no material por imposibilidad de obtener evidencia ante la falta de soportabilidad sobre los registros de legalización de los gastos de contratos suscritos en la vigencia 2021, en cuantía de $2.053.000.000; y una incorrección material y significativa por la imposibilidad de obtener evidencia sobre los recursos entregados en administración en cuantía de $126.754.852.429, que datan desde el año 2005, y que ante la falta de análisis de la realidad de las problemáticas administrativas de los convenios, no revelan, ni reflejan las cifras de forma razonable.

Además, en el desarrollo del proceso auditor, se estableció que en varios casos, los saldos reportados en la cuenta contable para cada operación (contrato o convenio), no corresponden con lo que se indica en los expedientes contractuales; y en otros casos, se han efectuado registros con base en comunicaciones internas entre las áreas de contabilidad y las áreas técnicas, pero que no guardan sustento de la naturaleza del registro que es la legalización cierta de los dineros entregados a contratistas, cooperantes, organizaciones multilaterales y otros, que no dan cuenta del cumplimiento del objeto contractual y del propósito de la inversión en el agro colombiano.

En opinión de la Contraloría General de la República, excepto por lo descrito en el párrafo precedente, los Estados Financieros del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, presentan razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera a 31 de diciembre de 2021 y los resultados de sus operaciones por el año que terminó en esta fecha, de conformidad con los principios y normas de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación.

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO FINANCIERO

Como resultado de la evaluación al diseño de controles implementados por el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, se determinó una calificación de “Parcialmente Adecuado”, sustentado en el hecho que las diferentes actividades se encuentran definidas y cuentan con los mecanismos de control.

En la evaluación de la efectividad de controles realizada de acuerdo con la metodología vigente para la evaluación de control interno, el puntaje final obtenido fue de 1,8, valor que permite a la Contraloría General de la República conceptuar que, para el periodo auditado, la Calidad y Eficiencia de Control Interno es Con Deficiencias.

Este resultado se sustenta en los hallazgos que se presentan en este informe y que tienen relación con las deficiencias de los controles en la subcuenta Recursos Entregados en Administración, en la soportabilidad de la ejecución presupuestal en contratos y convenios, en el seguimiento contractual por parte de la supervisión e interventoría, y la suscripción de compromisos con desembolso de recursos sin haberse ejecutado el objeto del gasto.

OPINIÓN SOBRE LA EJECUCION PRESUPUESTAL: NO RAZONABLE

El Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, para la vigencia 2021 contó con una apropiación definitiva de $1.078.303.669.035, de los cuales fueron comprometidos $1.028.190.771.087, representados en un 31% en Gastos de Funcionamiento por $ 318.456.565.091 y un 69% en Inversión por $709.734.205.996.

En el proceso auditor, se evaluaron recursos comprometidos por $575.082.660.035, correspondientes a los siguientes proyectos de inversión:

• Subsidio para la construcción o mejoramiento de vivienda de interés social rural para la población rur
  • Versión 1.1
    Por Portal Nube, en 6/07/22 14:16
    Registro sin cambios
  • Versión 1.0
    Por J C U N, en 6/07/22 13:40
    Registro sin cambios

  • Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural (MADR) – (Auditoría Financiera, vigencia 2021)