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INFORME FINAL AUDITORIA 009 SNR VIG 2021
INFORME FINAL AUDITORIA 009 SNR VIG 2021.pdf
Versión 1.1 Aprobado- Tipo del documento
- Documento básico
- Extensión
- Tamaño
- 1,5 MB
- Modificado
- 5/10/22 11:08 por Portal Nube
- Creado
- 6/06/22 11:33 por J C U N
- Fecha de expiración
- No expira
- Fecha de revisión
- No revisado
- Localización
- Liberados en 2022
- Etiquetas
- auditorias gestion 2022
- Descripción
- En opinión de la CGR, los Estados Financieros de la SNR, presentan razonablemente en todos los aspectos significativos, la situación financiera a 31 de diciembre de 2021, así como el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año que terminó en esta fecha, de conformidad con el marco de información financiera aplicable.
Resultado del examen correspondiente, la CGR concluyó que sobre la base de la evidencia de auditoría obtenida y la respuesta de la SNR, los Estados Financieros en su conjunto contienen incorrecciones no materiales por $4.265.881.851, que no impactan la materialidad cuantitativa, la cual fue establecida en $5.799.031.469 principalmente por las diferencias que se presentan por concepto de ingresos, entre los registros contables y la información que reportan los diferentes sistemas con que cuenta la entidad, como son los misionales (SIR, FOLIO y SIN), información que es la base y afecta las transferencias por pagar, por concepto de liquidación de la Ley 55 de 1985 al Ministerio de Justicia, a la Unidad de Servicios Penitenciarios, a los Despachos judiciales y al ICBF.
Con base en los resultados de la aplicación de la metodología establecida en la CGR para la evaluación del Control Interno Financiero, se emite concepto, con deficiencias, debido a que se presentaron inconsistencias en los controles de algunos riesgos y procesos, específicamente en lo relacionado con los Ingresos Fiscales No Tributarios por las diferencias entre la información que reportan los diferentes aplicativos, y los registros contables, situación que igualmente genera diferencias respecto a las transferencias por pagar a otras entidades beneficiarias de la Ley 55 de 1985. Adicionalmente, en la Gestión de cartera de cuotas partes pensionales al prescribir la acción de cobro.
Además, se presentaron debilidades en la programación y ejecución del presupuesto de los proyectos de inversión, e inconsistencias en la constitución del rezago presupuestal de la vigencia auditada. Así mismo, no se ejecutaron algunas reservas constituidas en el 2020 por lo que fenecieron en la vigencia 2021, como también la no actualización de los soportes de la contratación en el Secop II.
En opinión de la CGR, excepto por las incorrecciones señaladas en el párrafo siguiente, la ejecución presupuestal de la SNR es con Salvedades.
Evaluada la Gestión Presupuestal, Contractual y del Gasto, se concluye que la SNR, en algunos casos no atendió las normas que le aplican a la programación, planificación y ejecución del presupuesto, toda vez que se constituyeron reservas presupuestales que incumplen la normativa aplicable y fenecieron reservas sin la debida ejecución.
Estas incorrecciones, ascendieron a $3.690.385.133, valor que a pesar de no impactar la Materialidad de Planeación Presupuestal Cuantitativa establecida en $5.542.922.994, sí afectó la Materialidad Cualitativa, la cual se determinó como material, si las reservas no refrendadas superaban el 5% de la muestra, que para este caso, ascienden a $3.447.869.594, que representan el 13% del total de la muestra que fue $25.939.256.155.
Con fundamento en la opinión contable y presupuestal, la CGR Fenece la cuenta fiscal de la SNR, por la vigencia fiscal 2021. La CGR verificó el cumplimiento de la rendición anual de la cuenta en el Sistema de Rendición Electrónico de la Cuenta e Informes y Otra Información (SIRECI) por parte de SNR. Lo anterior, a través de la revisión de la oportunidad del reporte, el análisis de los formatos electrónicos y documentos reportados en el sistema y los soportes que sustentaron las cifras registradas en las mismos, como resultado del examen realizado no se establecieron diferencias materiales y se dio cumplimiento al término para rendir la información.
En la presente auditoria se establecieron siete (7) hallazgos de los cuales uno (1) tiene incidencia disciplinaria y se solicitará la apertura de Indagación preliminar.
- Versión 1.1Por Portal Nube, en 6/06/22 11:38Registro sin cambios
- Versión 1.0Por J C U N, en 6/06/22 11:33Registro sin cambios
