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INFORME FINAL AUDITORIA 003 FINANCIERA POSITIVA VIG 2021
INFORME FINAL AUDITORIA 003 FINANCIERA POSITIVA VIG 2021.pdf
Versión 1.1 Aprobado- Tipo del documento
- Documento básico
- Extensión
- Tamaño
- 859 KB
- Modificado
- 5/10/22 11:08 por Portal Nube
- Creado
- 6/06/22 10:06 por J C U N
- Fecha de expiración
- No expira
- Fecha de revisión
- No revisado
- Localización
- Liberados en 2022
- Etiquetas
- auditorias gestion 2022
- Descripción
- En opinión de la CGR, los Estados Financieros de Positiva presentan razonablemente en todos los aspectos significativos, la situación financiera a 31 de diciembre de 2021, así como el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año que terminó en esta fecha, de conformidad con el marco de información financiera aplicable.
Según la verificación realizada en la etapa de ejecución de la auditoría a los controles establecidos por Positiva para la mitigación de los riesgos identificados en planeación, se obtuvo una calificación general del diseño de control ADECUADO, que trae como resultado un control fiscal EFICIENTE. Para establecer esta calificación se diligenció el Formato 14 Matriz de Riesgos y Controles de la GAF.
La anterior se sustenta en que Positiva cuenta con políticas, procesos y procedimientos documentados y socializados a través de la plataforma SIMPLE; además se realiza seguimiento y monitoreo permanente de los controles para mitigar la materialización de riesgos por cada área responsable articuladas con la Oficina de Gestión Integral de Riesgo, los controles establecidos son eficientes para las labores relacionadas con el manejo financiero.
En opinión de la CGR, la ejecución del presupuesto de Positiva para la vigencia 2021 fue RAZONABLE, toda vez que fue programado y ejecutado en todos los aspectos materiales de conformidad con el marco normativo aplicable.
Con fundamento en la opinión contable y presupuestal, la CGR FENECE la cuenta fiscal de Positiva, por la vigencia fiscal 2021, la CGR verificó el cumplimiento de la rendición anual de la cuenta en el Sistema de Rendición Electrónico de la Cuenta e Informes y Otra Información (SIRECI) por parte de Positiva. Lo anterior, a través de la revisión de la oportunidad del reporte, el análisis de los formatos electrónicos y documentos reportados en el sistema y los soportes que sustentaron las cifras registradas en las mismos, como resultado del examen realizado no se establecieron diferencias materiales y se dio cumplimiento al término para rendir la información.
En la presente auditoría financiera no se establecieron hallazgos.
- Versión 1.1Por Portal Nube, en 6/06/22 11:36Registro sin cambios
- Versión 1.0Por J C U N, en 6/06/22 10:06Registro sin cambios
