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CGR-CDME 07 - INFORME AUDITORIA FINANCIERA MME - VIGENCIA 2023
CGR-CDME 07 - INFORME AUDITORIA FINANCIERA MME - VIGENCIA 2023
07 - INFORME AUDITORIA FINANCIERA MME - VIGENCIA 2023.pdf
Version 1.1 Approved- Document Type
- Basic Document
- Extension
- Size
- 3.2 MB
- Modified
- 6/28/24 7:50 PM by CV GS
- Created
- 6/28/24 7:36 PM by CV GS
- Location
- Liberados en 2024
- Tags
- auditorias minas 2024
- Description
- "OPINIÓN CONTABLE
OPINIÓN SIN SALVEDADES
Evaluado el resultado de la auditoría, y valorado el efecto de los hallazgos sobre los saldos y movimientos contables, la opinión es SIN SALVEDADES, pues se concluyó que los estados financieros fueron preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco de información financiera aplicable y presentan fielmente, la situación financiera a 31 de diciembre de 2023, así como los resultados de las operaciones por el año terminado en esa fecha.
OPINIÓN PRESUPUESTAL
OPINIÓN RAZONABLE
El control fiscal a la ejecución presupuestal, además de incluir la verificación del cumplimiento por parte de la entidad del manual de presupuesto, comprende como mecanismo de verificación la adecuada utilización del presupuesto, el seguimiento a las transacciones y operaciones realizadas con tales recursos para determinar que los bienes y servicios con ellos adquiridos se recibieron, registraron y pagaron según lo pactado.
De acuerdo con lo descrito anteriormente, la CGR emite opinión RAZONABLE sobre la ejecución presupuestal para la vigencia 2023, teniendo en cuenta, que, aunque el presupuesto fue preparado y ejecutado en todos los aspectos significativos de conformidad con la normatividad presupuestal aplicable. No obstante, presenta incorrecciones asociadas a la ejecución presupuestal que se presentan en los hallazgos presentados.
EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO FINANCIERO
El Sistema de Control Interno Contable y Financiero del Ministerio se evaluó conceptual y operativamente para la vigencia 2023, y según el resultado obtenido se concluye que la aplicación de los controles diseñados por la entidad no ha sido efectiva, ni garantizan que la roducción de información financiera cumpla con las características fundamentales de relevancia y representación fiel.
Frente a las funciones la Oficina de Control Interno orientadas a verificar que los controles asociados a las actividades de la gestión institucional, así como las relacionadas a realizar control preventivo para evitar la pérdida de recursos, en especial en la contratación pública, la Contraloría evidenció que si bien se efectúan auditorías internas y documentos de seguimiento y alerta, existen debilidades asociadas al seguimiento y supervisión de contratos, los resultados y productos de estos y la incorporación de bienes adquiridos, lo que se refleja en los resultados incluidos en el presente informe.
Lo anterior, se fundamenta en que en el proceso auditor se evidenciaron diversas situaciones que merecen atención por parte del Ministerio y que se encuentran relacionadas en los hallazgos de este informe.
En línea con lo anterior, la evaluación realizada arrojó una calificación de 1,95, razón por la cual la CGR emite un concepto sobre la efectividad del control interno financiero “Parcialmente Adecuado”.
La evaluación del Control Interno Financiero, de conformidad con los componentes (ambiente de control, evaluación del riesgo, actividades de control y monitoreo e información y comunicación) presentó como resultado una calificación ponderada de 1 punto, ubicando el Sistema de Control Interno para el periodo auditado (2023) en el rango de ""Adecuado"".
Por lo anterior, la evaluación realizada arrojó una calificación de 2,1, razón por la cual la CGR emite un concepto sobre la efectividad del control interno financiero INEFICIENTE"
- Version 1.1By CV GS, on 6/28/24 7:50 PMNo Change Log
- Version 1.0By CV GS, on 6/28/24 7:36 PMNo Change Log