Con base en las opiniones sobre los estados financieros y la ejecución presupuestal, la CGR fenece la cuenta de GECELCA 3, por la vigencia fiscal correspondiente al 2021.
CONCEPTO: Sin Salvedades
No obstante, en el desarrollo de la auditoria se evidenciaron debilidades, las cuales se describen a continuación:
En el inventario físico de activos fijos, cuentas 165511 y 165590, así como también en lo relacionado con la cuenta 164202, Plantas Ductos y Túneles, en donde se registran los, Repuestos Críticos, realizados en la planta de GECELCA 3, se observaron las siguientes situaciones:
De los 25 objetos verificados en la muestra de las cuentas 165511 y 165590, observamos no tenían placas o alguna otra marca permanente que contuviera el código de identificación del activo que facilite su identificación, y en los tres (3) elementos en donde estaba el código, se encontraban borrosos, o escrito con marcadores permanentes, pero que no permiten una identificación confiable y técnica del bien.
En lo relacionado con los, Repuestos Críticos, se observó además que elementos tan sensibles para el funcionamiento de la Planta Generadora, sean de difícil localización aún para los responsables de almacén, que día a día, administran los elementos, tanto, que, para encontrar el repuesto denominado, “Toothed segment for scoop…”, el responsable de almacén tardó más de una hora en encontrar el mismo.
De la misma manera, en el lugar en donde se almacenan estos activos, las marcas en los estantes metálicos que permitan identificar y localizar los repuestas están escritas en papel con marcador, y no en materiales duraderos, que sean resistentes al deterioro, o dificulten la perdida, muchos de los cuales se encuentran unos por encima de los otros, produciendo confusión para el responsable, y en nuestro caso, para los auditores que verifican la existencia y estado de los elementos.G1
