OPINIÓN ESTADOS FINANCIEROS SIN SALVEDADES En opinión de la CGR, los estados contables de GECELCA, presentan razonablemente, en cuanto a la congruencia con el marco de información financiera aplicable y a la existencia de incorrecciones que individualmente o en conjunto permiten la presentación fiel de la situación financiera de GECELCA S.A. E.S.P., a 31 de diciembre de 2021, así como los resultados de las operaciones por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios y normas prescritas por las autoridades competentes y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, prescritos por la Contaduría General de la Nación, lo cual corresponde a una OPINIÓN LIMPIA O SIN SALVEDADES. OPINIÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTAL " RAZONABLE"
El control fiscal a la ejecución presupuestal, además de incluir la verificación del cumplimiento normativo por parte de la Entidad, comprende como mecanismo de verificación la adecuada utilización del presupuesto, el seguimiento a las transacciones y operaciones realizadas con tales recursos, para determinar que los bienes y servicios con ellos adquiridos se recibieron, registraron y pagaron según lo pactado.
Con base en lo anterior la CGR, emite una opinión Razonable, ya que el presupuesto de GECELCA, de la vigencia 2021, fue preparado y ejecutado en todos los aspectos materiales de conformidad con la normatividad presupuestal aplicable y no presenta incorrecciones materiales OPINIÓN CONTROL INTERNO Se observó que en el modelo de control interno se desarrollan actividades de control interno preventivo tales como: separación de responsabilidades, claves o password para ingresar a los sistemas informáticos de la entidad, restricciones de ingreso según los cargos y responsabilidades, resguardos físicos como cajas fuertes y autorizaciones
Como resultado de todo lo anterior, y con base en la información recopilada, el alcance de las auditorías, y las pruebas adelantadas en el desarrollo de las mismas, el equipo auditor, evidenció que durante la vigencia 2021, no se presentaron situaciones de pérdida de recursos
