Auditorías Liberadas

11 - INFORME AUDITORIA FINANCIERA SERVICIO GEOLOGICO COLOMBIANO - VIGENCIA 2021

Document Type: Basic Document
Extension: pdf
Size: 1.3 MB
Modified: 10/10/22 11:54 AM by Portal Nube
Created: 6/8/22 3:21 PM by J C U N
Location: Liberados en 2022
Tags: auditorias minas 2022
Description: Concepto: Sin Salvedades
No obstante, en el desarrollo de la auditoria se evidenciaron debilidades, las cuales se describen a continuación:

i. En el grupo de cuentas por cobrar el SGC no profiere oportunamente los actos administrativos de cobro por los servicios prestados por concepto de Inspecciones de Control Regulatorio efectuados por la Dirección de Asuntos Nucleares, pese a que esta obligación se encuentra regulada en la Resolución D-083 de 2015 y Resolución D-353 de 2016 expedidas por el SGC, el no recaudo de estos recursos, afecta la calidad de la información contable generada al no revelar de forma fidedigna la realidad económica, financiera y patrimonial en los estados financieros del SGC, y a su vez impide realizar un seguimiento y control de la cartera.
ii. Los activos intangibles desarrollados internamente, es decir, activos de conocimiento geo científico que se generan en fase de desarrollo, contablemente se encuentran registrados en la cuenta 197010 Otros Activos-Fase de desarrollo, representados en 160 proyectos, de los cuales 10 proyectos su contratación derivada tiene contrapartida en especies, en los mismos no se observa por parte de la supervisión un seguimiento y control como tampoco un balance de la ejecución de las contrapartidas en especie, que refleje la ejecución financiera tanto de los recursos en efectivo como en especie aportados para el desarrollo del contrato o convenio, conllevando a que exista incertidumbre en el resultado de la vigencia.
iii. Debilidades en el control para la constitución de reservas presupuestales y cuentas por pagar.
iv. Omisión en la aplicación del procedimiento de mantenimiento preventivo y correctivo de equipos, que impiden disponer de información actualizada e inmediata para la planeación del cronograma de mantenimiento.
v. Debilidades en la conciliación de la información reportada por el SGC en el aplicativo Ekogui y lo registrado como provisión en las plantillas de ayuda para el cálculo de la provisión contable para procesos judiciales.
vi. Pago de sanciones por incumplimiento de requerimientos por parte de entes externos.
vii. Contrato al que se le realizó un pago al contratista después del vencimiento del mismo y a la fecha el equipo de acuerdo a la información emitida por la entidad, se encuentra en poder del agente aduanero, no obstante, no ha sido recibido por parte del SGC, ni constan documentos de entrada al inventario del mismo.
viii. Deficiencia en la aplicación del manual de supervisión e interventoría, impidiendo que no se tenga certeza del cumplimiento y calidad de los productos entregados por parte del contratista.