Actuaciones Especiales

Informe No. 095 AC MADRID 2020 2021 2022

Document Type: Basic Document
Extension: pdf
Size: 705 KB
Modified: 12/27/22 10:40 AM by J C U N
Created: 12/27/22 9:10 AM by J C U N
Location: Liberados en 2022
Tags: auditorias educacion 2021
Description: La CGR realizó Auditoría de Cumplimiento a los recursos del Sistema General de Participaciones (SGP) para Educación, Propósito General sectores deportes y cultura y Programa de Alimentación Escolar (PAE), transferidos al municipio de Madrid, con el fin de vigilar la gestión fiscal que adelantó junto a sus administradores en las vigencias 2020, 2021 y primer semestre 2022.

El monto de recursos auditados fue $7.797.961.816, los cuales corresponden al total recibido por la entidad territorial durante las vigencias 2020, 2021 y primer semestre 2022.

A. Resultados de la auditoría

Evaluación total de control interno: calificación total del diseño y efectividad de 1,000, con un nivel “Adecuado” y, una calificación final del control interno de 1,200, lo que indica que, para el periodo auditado, el control fiscal interno de la entidad fue “Eficiente”.

Concepto de la evaluación: Sin reservas

• Como resultado de la auditoría realizada, la CGR considera que el cumplimiento de la normativa relacionada con el SGP, para los componentes Educación, Propósito General (Deporte y Cultura) y Asignación Especial de Alimentación Escolar por parte del municipio de Madrid, resulta conforme en todos los aspectos significativos, frente a los criterios aplicados.

• Se evidencia la incorporación en el presupuesto, de los rendimientos financieros generados en las cuentas bancarias, donde se administran los recursos del SGP, componentes Educación, Propósito General y Asignación Especial de Alimentación Escolar.

• Se verificó la transferencia de los recursos del SGP, componente Educación – Gratuidad, por parte del Ministerio de Educación Nacional a los Fondos de Servicios Educativos del municipio de Madrid, así como la ejecución de los mismos, en las Instituciones Educativas Tibaitata, María Teresa Ortiz, San Patricio Puente de Piedra, Serrezuela y Tecnológico de Madrid.

• Se verificó la transferencia de los recursos del SGP, correspondientes al componente Propósito General – Deporte, efectuadas por el municipio de Madrid al Instituto Municipal para el Deporte y la Recreación de Madrid.

• Se verificó la transferencia de los recursos por parte del municipio de Madrid al departamento de Cundinamarca, para la conformación de la Bolsa Común para alimentación escolar, en cumplimiento de la Resolución No. 29452 del 29 de diciembre de 2017, expedida por el Ministerio de Educación Nacional.

• La efectividad de los controles del sistema de control interno definidos, es adecuada para la mitigación de los riesgos identificados.

B. Relación de hallazgos

Como resultado de la auditoría, la CGR estableció un (1) hallazgo.